Mandanteninfos
Aktuelle Informationen aus dem Steuerrecht
SteuerBlick Oktober 2024
1. Anwendung des Nullsteuersatzes für Steckersolargeräte ausgeweitet
2. Heizungsförderung: seit 27.08.2024 erweiterter Anwendungsbereich
3. Bundeskabinett beschließt Neuregelungen zur Umsetzung rentenpolitischer Maßnahmen der Wachstumsinitiative
4. Risiko der Gewerblichkeit einer vermögensverwaltenden Tätigkeit bei Beteiligung an einer gewerblich tätigen Personengesellschaft
5. Darlehenswiderruf: Steuerbarkeit einer „Nutzungsentschädigung“
6. Teilweise Schenkung kein privates Veräußerungsgeschäft
SteuerBlick September 2024
1. Grundsteuer: Nachweis eines niedrigeren gemeinen Werts im sog. Bundesmodell in bestimmten Fällen möglich
2. Gesetzentwurf zu Entlastungen bei der Einkommensteuer – Grundfreibetrag und Kindergeld
3. Steuerfreie Zuschläge bei Bereitschaftsdiensten
4. Erste steuerliche Maßnahmen der „Wachstumsinitiative“ auf den Weg gebracht
5. Mitteilungspflicht über den Einsatz bzw. die Außerbetriebnahme von elektronischen Kassensystemen
SteuerBlick August 2024
1. Bundesfinanzhof versagt Gestaltungsmodelle der Pkw-Nutzung mit Leasingsonderzahlungen
2. Aufteilung von Hotelumsätzen nach Steuersätzen – Klärung nun durch den Europäischen Gerichtshof
3. Keine grundsätzliche Schätzungsbefugnis bei objektiv manipulierbaren Altkassen
4. Jahressteuergesetz 2024: Buchwertneutrale Übertragung zwischen Schwester-Personengesellschaften soll nun auch gesetzlich geregelt werden
5. Sachverständige Schätzung der Restnutzungsdauer eines Gebäudes nach Maßgabe der betreffenden ImmoWertV
6. Anerkennung eines Ehegattenmietverhältnisses
7. Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts können nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden
SteuerBlick Juli 2024
1. Grundsteuerwertfeststellung im Bundesmodell: Möglichkeit des Nachweises eines niedrigeren gemeinen Werts im Einzelfall vorläufig möglich
2. Entlastungen bei der Einkommensteuer insbesondere für kleinere und mittlere Einkommen angekündigt
3. Zur Verfassungsmäßigkeit der Besteuerung der Energiepreispauschale bei Arbeitnehmern
4. Kleinere Photovoltaikanlagen: Zunehmend Streitfälle zu im Jahr 2021 geltend gemachten Investitionsabzugsbeträgen
5. Finanzverwaltung informiert über die aktuelle steuerliche Behandlung von Photovoltaikanlagen
SteuerBlick Juni 2024
1. Besteuerung von Rentenbeziehern – Steuererklärungspflichten, Möglichkeiten zur Minderung einer Steuerlast
2. Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltungen möglich, die nicht allen Betriebsangehörigen offenstehen
3. Beitragspflicht von Aufwendungen für eine betriebliche Jubiläumsfeier
4. Anhebung der (monetären) Schwellenwerte für die Größenklasseneinstufung bei der handelsrechtlichen Rechnungslegung
SteuerBlick Mai 2024
1. Wachstumschancengesetz: Für Investitionen in Immobilien
2. Wachstumschancengesetz: Für Unternehmer und Freiberufler
a) Abschreibung beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
b) Weitere Aspekte der steuerlichen Gewinnermittlung
c) Steuerlicher Abzug von Zinsaufwendungen
d) Umsatzsteuer: Einführung der elektronischen Rechnung
3. Rückabwicklung eines Verbraucherdarlehensvertrags
4. Gemeinnützige Körperschaften: Höchstgrenze für Mitgliedsbeiträge wird erhöht
SteuerBlick April 2024
1. Erste Tätigkeitsstätte eines Bauleiters?
2. Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen beteiligungsidentischen Schwester-Personengesellschaften zu Buchwerten möglich
3. Aussetzung der Vollziehung gegen Grundstücksbewertung nach dem neuen Grundsteuer- und Bewertungsrecht (Bundesmodell) in
zwei Fällen erfolgreich
4. Immobilienveräußerung innerhalb der Zehnjahresfrist: Steuerbefreiung wegen Eigennutzung nur in engen Grenzen
5. Verfassungsmäßigkeit der Verlustverrechnungsbeschränkung bei Termingeschäften zweifelhaft
6. Erbschaftsteuerliche Begünstigung von Unternehmensvermögen: BFH korrigiert Anwendung des 90 %-Einstiegstests
SteuerBlick März 2024
1. Steuerliche Anerkennung von Umzugskosten
2. Grundsteuererlass wegen wesentlicher Ertragsminderung: Wahrung der Antragsfrist bis zum 31.03.2024
3. Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Sachentnahmen) 2024
4. Inflationsausgleich für rechtliche Betreuer
5. Überprüfung der Einkünfteerzielungsabsicht bei Objekten mit mehr als 250 qm Wohnfläche
6. Zuwendungsempfängerregister beim Bundeszentralamt für Steuern freigeschaltet
7. Interner Versorgungsausgleich: Keine Besteuerung bei wirtschaftlicher Rückübertragung einer übertragenen Versorgungsanwartschaft
8. Unterliegt Kuchenverkauf o. Ä. an Schulen und Kitas der Umsatzsteuer?
SteuerBlick Februar 2024
1. Steuererklärungsfristen für 2022 und für 2023
2. Erdgas-/Wärme-Soforthilfe Dezember 2022: Besteuerung nachträglich aufgehoben
3. Anschaffung einer Photovoltaikanlage mit Stromspeicher kann insgesamt von der Umsatzsteuer ausgenommen sein
4. Steuerbefreiung für Job-Tickets gilt auch für bestimmte freigegebene IC/ICE-Verbindungen
5. Zahlungen des Arbeitnehmers für einen vom Arbeitgeber angemieteten Parkplatz mindern den 1 %-Wert
6. Geändertes Gesellschaftsrecht führt nicht zu steuerlichen Änderungen
7. Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern an den Arbeitnehmer
8. Unterkunftskosten bei einer doppelten Haushaltsführung im Ausland
9. Hohe Anforderungen bei Einsatz eines Fahrtenbuchprogramms
SteuerBlick Januar 2024
1. Verpflegungspauschalen für auswärtige berufliche Tätigkeit: Aktuell gelten noch die bisherigen Werte
2. Rechengrößen der Sozialversicherung für 2024, Beitragssätze Sozialversicherung
3. Sachbezugswerte für 2024
4. Steuer- und beitragsfreie „Inflationsausgleichsprämie“ von bis zu 3 000 EUR weiter möglich
5. Umsatzsteuerliche Organschaft: Rechtsunsicherheit nur teilweise geklärt
6. Umsatzsteuer: Grundsatz der Einheitlichkeit der Leistung
7. Steuerbefreiung für kleinere Photovoltaikanlagen
8. Korrekturmöglichkeit bei unrichtigem Steuerausweis an Endverbraucher
SteuerBlick Dezember 2023
1. Gesetzlicher Mindestlohn steigt zum 01.01.2024 auf 12,41 EUR und Anhebung der Minijobgrenze
2. Ermäßigter Umsatzsteuersatz für Restaurationsleistungen läuft nach derzeitigem Stand am 31.12.2023 aus
3. Überprüfung und ggf. Anpassung der Steuervorauszahlungen
4. Grundstücks-GbR: Handlungsbedarf auf Grund des Inkrafttretens des Gesetzes zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts zum 01.01.2024
5. Freiwillige Einlagen zur Sicherstellung der Verlustverrechnung
6. Steuerermäßigung für Dienst- und Handwerkerleistungen im Privathaushalt
7. Verluste bei Kapitalanlagen
SteuerBlick November 2023
1. Häusliches Arbeitszimmer und Home-Office-Pauschale – Finanzverwaltung zur Neuregelung ab 01.01.2023
2. Einbringung einer Abfindungszahlung in ein Wertguthaben: regelmäßig noch keine Lohnsteuerpflicht
Hinweis
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